El art. 290 del CP castiga a “los administradores de hecho o de derecho, de una sociedad constituida o en formación, que falsearen las Cuentas Anuales u otros documentos que deban reflejar la situación jurídica o económica de la entidad, de forma idónea para causar...
El fraude carrusel es una de las modalidades típicas de fraude de IVA que hoy en día se mantiene exclusivamente en el ámbito de las adquisiciones intracomunitarias, donde una trama organizada de empresas puede acabar incorporando en el mercado productos a precios más competitivos por...
El Artículo 26 de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales establece como norma de obligado cumplimiento que las empresas sujetas a la ley deberán redactar, aprobar por escrito y aplicar políticas y procedimientos adecuados de materia de diligencia debida, información, conservación de documentos,...
LA DIFÍCIL PRUEBA DE LA INTENCIONALIDAD EN LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS FALSOS. Entre los comportamientos tipificados por los tipos penales de los delitos contra la propiedad intelectual e industrial está la importación de productos no autorizados o comúnmente llamados falsos. No obstante se producen cuantitativamente pocas condenas si...
LA PROBLEMÁTICA DE LOS DEPÓSITOS DE LAS PIEZAS DE CONVICCIÓN Y SU DESTRUCCIÓN EN LA JURISDICCIÓN PENAL ESPAÑOLA. Uno de los problemas reiterados que se encuentran los titulares de marcas en los procedimientos penales seguidos en España es el depósito de los artículos intervenidos en operaciones...
Transcurrido ya más de un año desde la entrada en vigor dela Ley Orgánica 5/2010 de reforma del Código Penal, que modificó los tipos de los artículos 270 (propiedad intelectual) y 274 (propiedad industrial), conviene analizar su aplicación por los Tribunales y los problemas que...